Firmenkredit ohne BWA: Was die Prüfung trotzdem braucht

Die Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA) ist eine Auswertung Ihrer laufenden Buchhaltung, meist monatlich von der Steuerberatung erstellt. Sie zeigt Umsatz, Kosten und Ergebnis des laufenden Jahres und ist damit aktueller als ein Jahresabschluss. Finanzierungspartner schätzen sie deshalb, weil sie die aktuelle Lage abbildet.

Eine gesetzliche Pflicht zur BWA gibt es nicht. Gesetzlich vorgeschrieben ist je nach Unternehmen die Buchführung nach § 238 HGB oder, bei kleineren Betrieben, eine einfachere Gewinnermittlung. Die BWA ist ein freiwilliges Auswertungsinstrument.

Sie wird verlangt, weil sie schnell zeigt, ob Umsatz und Ergebnis zum beantragten Kredit passen. Fehlt sie, können andere Unterlagen die Lage zusätzlich belegen. Ob das genügt, entscheidet der Finanzierungspartner.

Wer eine Einnahmenüberschussrechnung nach § 4 Abs. 3 EStG erstellt, führt keine Bücher im handelsrechtlichen Sinn. Nach § 141 AO gilt die Buchführungspflicht für gewerbliche Unternehmer, die nicht schon als Kaufleute nach § 238 HGB buchführungspflichtig sind, erst ab mehr als 800.000 Euro Gesamtumsatz im Kalenderjahr oder mehr als 80.000 Euro Gewinn im Wirtschaftsjahr. Einzelkaufleute können nach § 241a HGB unter Schwellenwerten von 800.000 Euro Umsatz und 80.000 Euro Jahresüberschuss von der Buchführung befreit sein.

Für viele Selbstständige, Freiberufler und kleine Betriebe ist deshalb keine laufende BWA üblich. Auch bei Neugründungen oder bei Steuerberatungen, die keine monatliche Auswertung erstellen, fehlt sie häufig. Das ist kein Mangel Ihres Unternehmens, sondern eine Folge der Rechnungslegung.

Für Ihre Finanzierung heißt das: Prüfen Sie früh, ob Ihre Steuerberatung aus der vorhandenen Buchhaltung eine aktuelle BWA und eine Summen- und Saldenliste erstellen kann. Wer sie nicht regelmäßig bekommt, kann sie meist auf Anfrage nachträglich erzeugen lassen, sofern die Buchungen des laufenden Jahres vollständig erfasst sind. Die Klärung gehört deshalb an den Anfang der Vorbereitung.

Welche Nachweise ein Finanzierungspartner akzeptiert, entscheidet er selbst und hängt vom Betrag, der Laufzeit und Ihrer Situation ab. Bei Vionor bleiben die aktuelle BWA und die Summen- und Saldenliste Pflichtunterlagen. Die folgende Übersicht zeigt, was sie in der Praxis ergänzt. Sie ist keine Zusage, dass eine bestimmte Unterlage genügt.

Kontoauszüge zeigen die tatsächlichen Zahlungsströme und sind oft die wichtigste Ergänzung. Ein Steuerbescheid und ein Jahresabschluss oder eine Einnahmenüberschussrechnung belegen das Ergebnis eines abgeschlossenen Jahres. Für das laufende Jahr gehört bei Vionor die Summen- und Saldenliste zu den Pflichtunterlagen, eine eigene Umsatzübersicht kann sie ergänzen.

Mit vollständigen Unterlagen vermeiden Sie Rückfragen und verkürzen die Prüfung. Die Liste ist ein Orientierungsrahmen, welche Positionen tatsächlich nötig sind, legt der Finanzierungspartner fest und kann bei größeren Beträgen mehr verlangen.

Beginnen Sie mit der Frage an Ihre Steuerberatung, welche Auswertungen sich aus der laufenden Buchhaltung erstellen lassen. Eine aktuelle BWA und eine Summen- und Saldenliste gehören bei Vionor zu den Pflichtunterlagen nach der Anfrage. Je früher Sie diese anfordern, desto weniger Zeit geht in der Prüfung verloren.

Achten Sie darauf, dass die Unterlagen zueinander passen. Weichen Umsatz in der BWA, Kontoauszüge und Steuerbescheid ohne erkennbaren Grund voneinander ab, führt das zu Rückfragen. Ein kurzer Satz dazu, etwa zu einem Einmaleffekt oder einer Verschiebung zwischen den Jahren, erspart oft einen Schriftwechsel.

Reichen Sie Kontoauszüge für alle Geschäftskonten ein, nicht nur für das Hauptkonto, und schwärzen Sie nichts, was für die Prüfung relevant ist. Beschreiben Sie zudem kurz, wofür Sie den Betrag brauchen und über welche Laufzeit Sie ihn zurückzahlen möchten. Das ordnet die Zahlen für den Finanzierungspartner ein, der am Ende über Unterlagen und Zusage entscheidet.

Planen Sie außerdem Zeit für Nachfragen ein. Auch bei vollständigen Unterlagen kann der Finanzierungspartner einzelne Positionen erläutert haben wollen, etwa größere Zahlungen auf den Kontoauszügen oder bestehende Verbindlichkeiten. Wer solche Fragen vorab beantwortet, verkürzt den Ablauf, auch wenn eine Zusage dadurch nicht garantiert ist.

Fehlt die BWA, fragen Sie Ihre Steuerberatung, ob sie sich aus Ihrer Buchhaltung erstellen lässt. Ohne sie kann die Prüfung länger dauern oder es werden zusätzliche Nachweise nachgefordert. Je größer der Betrag, desto mehr Unterlagen verlangen Partner üblicherweise. Das ist keine Ablehnung, sondern Teil der Prüfung.

Über Vionor fragen Sie Firmenkredite von 10.000 bis 500.000 Euro mit Laufzeiten von 6 bis 60 Monaten an. Vionor ist Vermittler und kein Kreditgeber. Die Anfrage löst keine SCHUFA-Abfrage aus, die Bonitätsprüfung erfolgt später beim jeweiligen Finanzierungspartner, der auch über Zusage, Konditionen und benötigte Unterlagen entscheidet.

Mehr zur Praxis lesen Sie im Ratgeber Einkommensnachweis für Selbstständige und im Überblick Unternehmenskredit beantragen. Wer starke Schwankungen hat, findet Hinweise unter Kredit bei schwankenden Einnahmen.