Wann wird Ihr Konto knapp?

Eine Liquiditätsplanung zeigt, wie viel Geld zu welchem Zeitpunkt auf dem Konto liegt: Sie beginnt mit dem heutigen Kontostand, addiert erwartete Einzahlungen und zieht geplante Auszahlungen ab, Monat für Monat. So sehen Sie einen Engpass, bevor er eintritt, und nicht erst, wenn eine Zahlung fehlschlägt.

Wichtig ist der Unterschied zum Gewinn: Ein Unternehmen kann auf dem Papier Gewinn machen und trotzdem zahlungsunfähig werden, wenn Kunden spät zahlen oder eine große Auszahlung ansteht, bevor das Geld eingegangen ist.

Zwölf Monate decken einen vollen Jahreszyklus ab: Steuervorauszahlungen, Versicherungsbeiträge, Saisonschwankungen und Investitionen tauchen darin je einmal auf. Ein kürzerer Zeitraum übersieht die großen Posten, ein längerer ist für die meisten kleinen Unternehmen zu ungenau, um daraus etwas abzuleiten.

Der Rechner nimmt dafür gleichbleibende Monatswerte und lässt Sie bis zu drei Sonderposten in einem bestimmten Monat eintragen. Den Kredit, falls Sie einen planen, rechnet er mit Auszahlung im gewählten Monat und gleichbleibenden Raten ab dem Folgemonat ein.

Die Zahlen sind ein Rechenbeispiel, kein Richtwert für Ihr Unternehmen: ein Kontostand von 20.000 €, Einnahmen von 18.000 € und Fixkosten von 17.000 € pro Monat und eine einmalige Investition von 30.000 € in Monat 4, ohne Kredit.

Im Beispiel liegt das Konto am Ende von Monat 4 bei -6.000,00 €: Das ist der niedrigste Stand und zugleich der erste Minusmonat. Am Jahresende steht trotzdem ein Plus, ein Blick nur auf den Endbestand würde den Engpass also verdecken.

Ein solcher Engpass lässt sich durch Zahlungsziele, Ratenzahlung oder eine Finanzierung überbrücken. Eine Rate wirkt dabei in jedem Folgemonat, deshalb zeigt die Tabelle sie in einer eigenen Spalte. Wie sich die Rate auf die Kapitaldienstfähigkeit auswirkt, rechnet der Kapitaldienstrechner.