Skonto mit Kredit finanzieren: Wann sich das rechnet

Skonto ist ein Preisnachlass, den Ihr Lieferant gewährt, wenn Sie früher zahlen als vereinbart. Eine typische Angabe lautet „2/10 net 30“: Zahlen Sie innerhalb von 10 Tagen, ziehen Sie 2 Prozent ab, sonst ist der volle Betrag nach 30 Tagen fällig. Gesetzlich ist der Skonto nicht geregelt, er beruht auf Ihrer Vereinbarung mit dem Lieferanten.

Zwei Prozent klingen nach wenig. Doch Sie bekommen sie dafür, dass Sie nur 20 Tage früher zahlen. Rechnen Sie das auf ein Jahr hoch, wird aus dem kleinen Nachlass ein sehr hoher Ertrag auf das eingesetzte Geld. Genau deshalb lohnt der Blick darauf, ob sich Skonto auch dann rechnet, wenn Sie dafür Geld leihen müssen.

Wer sein Geld im Betrieb sonst nicht so ertragreich einsetzen kann, verschenkt mit jedem verpassten Skonto bares Geld. Der Rest dieses Beitrags zeigt, wie Sie den Vorteil exakt berechnen und mit den Kosten eines Kredits vergleichen.

Der Skontovorteil ist der Betrag, den Sie sparen. Er steht im Verhältnis zu dem Betrag, den Sie tatsächlich zahlen, nämlich dem Rechnungsbetrag abzüglich Skonto. Dieses Verhältnis wird auf ein Jahr mit 360 Tagen hochgerechnet, und zwar geteilt durch die Tage, die Sie früher zahlen.

Die Formel lautet: Skontosatz geteilt durch (100 minus Skontosatz), multipliziert mit 360 geteilt durch (Zahlungsziel minus Skontofrist in Tagen). Das ist die einfache, vereinfachend gerechnete Jahresgröße ohne Zinseszins, wie sie in der Praxis üblich ist.

Beispiel 2/10 net 30 (frei gewähltes Rechenbeispiel): 2 geteilt durch 98 ergibt 0,020408. Die gewonnene Frist beträgt 30 minus 10 gleich 20 Tage, und 360 geteilt durch 20 ergibt 18. Das Produkt aus 0,020408 und 18 ist 0,3673, also 36,7 Prozent pro Jahr. Mit exponentieller Verrechnung läge der Wert bei einem Jahr mit 360 Tagen bei rund 43,9 Prozent, bei 365 Tagen bei rund 44,6 Prozent. Dieser Beitrag nutzt die einfache Rechnung.

Ein Betrieb erhält eine Warenrechnung über 24.000 Euro mit den Bedingungen 2/10 net 30. Der Skonto beträgt 2 Prozent von 24.000 Euro, also 480 Euro. Wer innerhalb von 10 Tagen zahlt, überweist 23.520 Euro. Wer das Zahlungsziel ausschöpft, zahlt 24.000 Euro nach 30 Tagen.

Fehlt dem Betrieb das Geld am zehnten Tag, kann er die 23.520 Euro mit einem Kredit überbrücken, etwa über eine Kontokorrentlinie oder einen kurzen Betriebsmittelkredit, und nach 20 Tagen mit dem Zahlungseingang tilgen. Der Kredit läuft dann nur 20 Tage.

Angenommen (reine Rechenannahme, kein Angebot), die Zinsen und Gebühren für diese 20 Tage betragen insgesamt 150 Euro. Dann bleibt ein Vorteil von 480 minus 150, also 330 Euro. Erst wenn die Kreditkosten für die 20 Tage über 480 Euro stiegen, wäre der Skontoabzug ein Verlustgeschäft. Der Kostenbetrag, bei dem Sie genau gleichauf liegen, ist der Skontobetrag selbst.

Die Faustregel: Der Kredit lohnt sich, wenn seine Kosten, auf dieselbe Zeit gerechnet, unter dem Skontovorteil liegen. Rechnen Sie dafür beide Seiten in Euro. Die Jahreswerte aus der Tabelle helfen nur als Orientierung, denn echte Kreditkosten enthalten auch Gebühren, die Sie auf die kurze Laufzeit umlegen müssen.

Bei kurzen Zeiträumen schlagen Fixkosten stark durch. Eine Bearbeitungsgebühr, die bei einem Kredit über zwölf Monate kaum auffällt, kann einen Skontokredit über 20 Tage unrentabel machen. Prüfen Sie deshalb, ob Sie die Mittel flexibel abrufen und zurückzahlen können, ohne feste Gebühr je Abruf.

Auch die Höhe zählt. Bei kleinen Rechnungen ist der Skontobetrag schnell kleiner als die Gebühren. Bei Beträgen ab einigen tausend Euro und wiederkehrenden Einkäufen lohnt sich dagegen ein fester Rahmen, aus dem Sie Skonto systematisch ziehen. Ein Betriebsmittelkredit kann diesen Rahmen bieten.

Der Skontoabzug setzt voraus, dass die Rechnung stimmt. Wer zu früh zahlt, bevor er die Ware geprüft hat, riskiert Ärger bei Mängeln. Klären Sie mit dem Lieferanten, wie Sie bei Beanstandungen vorgehen und ob der Skonto dann erhalten bleibt.

Zahlen Sie später als vereinbart, kommt es zu Verzug. Nach § 286 Abs. 3 BGB gerät der Schuldner einer Entgeltforderung spätestens 30 Tage nach Fälligkeit und Zugang einer Rechnung in Verzug. Den Skonto verlieren Sie aber schon nach Ablauf der Skontofrist, lange vor dem Verzug.

Ein Kredit bindet Sie außerdem vertraglich. Ein Darlehen verpflichtet nach § 488 BGB zur Zahlung von Zinsen und zur Rückzahlung. Gehen Ihre Kundenzahlungen verspätet ein, laufen die Kreditkosten weiter, der Skonto ist aber schon verbucht. Planen Sie einen Puffer ein, wie im Beitrag Liquidität planen beschrieben.

Wer regelmäßig Ware einkauft, kann die Skontofinanzierung als Teil einer größeren Lösung planen. Passende Wege zeigt die Seite zur Wareneinkauf-Finanzierung. Über Vionor fragen Sie Firmenkredite von 10.000 bis 500.000 Euro mit 6 bis 60 Monaten Laufzeit an.

Vionor ist Vermittler und kein Kreditgeber. Die Anfrage löst keine SCHUFA-Abfrage aus, die Bonität prüft später der Finanzierungspartner. Voraussetzung für eine Anfrage sind mindestens sechs Monate Geschäftstätigkeit; als Orientierung gelten 50.000 Euro Jahresumsatz. Nach der Anfrage verlangt der Prozess BWA und Summen- und Saldenliste sowie Kontoauszüge der letzten sechs Monate.

Eine Übersicht über die Unterlagen finden Sie unter Unterlagen für den Firmenkredit. Ob und zu welchen Konditionen ein Angebot entsteht, entscheidet der Finanzierungspartner nach seiner Prüfung.