Firmenkredit oder Privatkredit: Warum Sie trennen sollten

Der Unterschied liegt im Zweck und in der Person des Kreditnehmers: Ein Privatkredit dient privaten Zwecken eines Verbrauchers, ein Firmenkredit betrieblichen Zwecken eines Unternehmers. Verbraucher ist nach § 13 BGB jede natürliche Person, die ein Geschäft zu Zwecken abschließt, die überwiegend weder ihrer gewerblichen noch ihrer selbständigen beruflichen Tätigkeit zuzurechnen sind. Maßgeblich ist also, wofür das Geld überwiegend gedacht ist.

Für Verbraucherdarlehen gelten nach § 491 BGB besondere Schutzvorschriften. Dazu gehört das Widerrufsrecht nach § 495 BGB in Verbindung mit § 355 BGB, das innerhalb von 14 Tagen ausgeübt werden kann. Außerdem muss ein Anbieter von Verbraucherdarlehen nach § 16 PAngV den effektiven Jahreszins angeben. Bei einem Firmenkredit an ein Unternehmen gelten diese Verbraucherregeln nicht.

Eine Ausnahme betrifft Gründer. Nach § 513 BGB gelten die Verbraucherschutzregeln auch für natürliche Personen, die ein Darlehen für die Aufnahme einer gewerblichen oder selbständigen Tätigkeit aufnehmen, solange der Nettodarlehensbetrag 75.000 Euro nicht übersteigt. Für ein laufendes Unternehmen greift diese Ausnahme nicht. Die Tabelle fasst die Unterschiede zusammen.

Einen Privatkredit für die Firma zu nutzen, ist riskant, weil Vertragszweck und tatsächliche Verwendung dann nicht zusammenpassen. Wer bei einem Ratenkredit einen privaten Zweck angibt und das Geld für den Betrieb verwendet, macht unzutreffende Angaben gegenüber dem Kreditgeber. Ob und mit welchen Folgen ein Vertrag eine gewerbliche Nutzung ausschließt, steht in den Bedingungen. Lesen Sie den Verwendungszweck deshalb genau.

Auch umgekehrt entstehen Probleme. Ein Darlehen, das überwiegend betrieblichen Zwecken dient, ist nach der Definition des § 13 BGB kein Verbraucherdarlehen. Die Schutzrechte, auf die Sie sich verlassen, passen dann womöglich nicht zu Ihrem Fall. Ob ein Vertrag als Verbraucherdarlehen gilt, ist im Streitfall eine Rechtsfrage.

Für Selbstständige ist die Versuchung verständlich. Ein Ratenkredit ist schnell beantragt, und das private Einkommen ist bekannt. Doch der Betrieb hat dadurch keine eigene Finanzierung, die zu seinen Zahlen passt. Für betriebliche Vorhaben ist ein Firmenkredit der vorgesehene Weg, auch für Einzelunternehmer; Hinweise dazu bietet die Seite Kredit für Einzelunternehmer.

Eine Mischnutzung, etwa ein Fahrzeug für Betrieb und Privatfahrten, ist besonders heikel. Hier entscheidet der überwiegende Zweck über die Einordnung. Lassen Sie solche Fälle mit Ihrer Steuerberatung und gegebenenfalls einer Rechtsberatung klären, bevor Sie unterschreiben.

Steuerlich spricht für die Trennung, dass betriebliche Kreditzinsen nur dann als Betriebsausgabe zählen, wenn sie durch den Betrieb veranlasst sind. So definiert § 4 Abs. 4 EStG Betriebsausgaben. Entscheidend ist die Verwendung des Geldes, nicht der Name des Kredits. In der Praxis ist dieser Nachweis aber viel einfacher, wenn Kredit, Auszahlung und Verwendung erkennbar betrieblich sind.

Wird ein Privatkredit teils privat, teils betrieblich verwendet, müssen Sie die Zinsen aufteilen und belegen. Fließt das Geld über das Privatkonto, verschwimmt die Spur zusätzlich. Ein eigener Firmenkredit mit Auszahlung auf das Geschäftskonto zeigt dagegen auf einen Blick, wofür das Geld bestimmt war. Warum das Geschäftskonto dabei hilft, erklärt der Ratgeber Geschäftskonto für Einzelunternehmer.

Für Einzelunternehmen und Personengesellschaften gibt es eine weitere Regel. Nach § 4 Abs. 4a EStG sind Schuldzinsen teilweise nicht abziehbar, wenn Überentnahmen getätigt wurden, also die Entnahmen Gewinn und Einlagen übersteigen. Wer privat konsumiert und den Betrieb über Kredite finanziert, kann davon betroffen sein. Was absetzbar ist, beschreibt der Ratgeber Kreditzinsen als Betriebsausgabe; die Prüfung im Einzelfall gehört zur Steuerberatung.

Die Rechtsform entscheidet, ob Sie für einen Firmenkredit persönlich haften. Als Einzelunternehmer haften Sie für alle Schulden Ihres Betriebs ohnehin mit dem Privatvermögen. Hier liegt der Vorteil der Trennung weniger in der Haftung als in Klarheit, Steuer und Bonität.

Bei einer GmbH haftet nach § 13 Abs. 2 GmbHG für die Verbindlichkeiten der Gesellschaft nur das Gesellschaftsvermögen. Nimmt die GmbH einen Firmenkredit auf, haften Sie persönlich nur, wenn Sie zusätzlich etwa eine Bürgschaft übernehmen. Nehmen Sie dagegen privat einen Ratenkredit auf und geben das Geld an die GmbH weiter, haften Sie für diesen Kredit in vollem Umfang selbst.

Das weitergegebene Geld ist zudem ein Gesellschafterdarlehen. In einer Insolvenz der GmbH wird es nach § 39 Abs. 1 Nr. 5 InsO in der Regel erst nach den übrigen Gläubigern bedient. Sie zahlen also Ihren privaten Kredit weiter, während Ihr Darlehen an die Firma im Ernstfall weitgehend verloren sein kann. Pflichten und Risiken eines solchen Darlehens erklärt der Ratgeber Gesellschafterdarlehen an die GmbH.

Ein Firmenkredit der GmbH hält diese Ebenen auseinander. Er erscheint in der Bilanz der Gesellschaft und wird aus ihrem Cashflow bezahlt. Ihr privater Haushalt bleibt davon getrennt, solange Sie keine zusätzliche Sicherheit stellen.

Ein Privatkredit belastet Ihre private Bonität, und die spielt bei kleinen Unternehmen auch für Firmenkredite eine Rolle. Bei Einzelunternehmern und Gesellschaftern kleiner GmbHs prüfen Finanzierungspartner häufig auch die Inhaber. Eine hohe private Ratenlast verringert das Geld, das für Entnahmen und den Lebensunterhalt bleibt, und kann eine spätere Firmenfinanzierung erschweren.

Hinzu kommt die Lesbarkeit Ihrer Unterlagen. Finanzierungspartner werten Kontoauszüge aus, um Einnahmen und Ausgaben zu verstehen. Private Raten auf dem Geschäftskonto oder betriebliche Ausgaben auf dem Privatkonto machen dieses Bild unklar. Das führt zu Rückfragen und kann die Prüfung verzögern.

Ein Rechenbeispiel mit runden Beispielzahlen zeigt den Effekt. Ein Einzelunternehmer erwirtschaftet monatlich 6.000 Euro Gewinn vor Steuern und entnimmt 3.500 Euro für Lebensunterhalt und Vorsorge. Zahlt er davon zusätzlich 500 Euro für einen privaten Ratenkredit, muss er entweder mehr entnehmen oder privat sparen. Entnimmt er 4.000 Euro, bleiben dem Betrieb nur noch 2.000 statt 2.500 Euro für Steuern, Rücklagen und eine mögliche Firmenrate. Genau diesen Spielraum betrachtet ein Finanzierungspartner, wenn er die Tragfähigkeit einer neuen Rate prüft.

Was über Sie und Ihren Betrieb bei der bekanntesten Auskunftei gespeichert sein kann, beschreibt der Ratgeber SCHUFA für Unternehmen. Ein sauber getrennter Firmenkredit erscheint dagegen in den Unterlagen des Betriebs, wo er hingehört, und lässt sich mit dessen Zahlen erklären.

Vionor ist ein Kreditvermittler für Unternehmen und vergibt selbst keine Kredite. Privatkredite vermittelt Vionor nicht. Über Vionor fragen Unternehmen einen Firmenkredit von 10.000 bis 500.000 Euro mit 6 bis 60 Monaten Laufzeit an. Die Anfrage ist kostenlos, unverbindlich und löst bei Vionor keine SCHUFA-Abfrage aus.

Der Finanzierungspartner kann bei seiner Prüfung Auskünfte einholen, auch über die Inhaber. Ob ein Angebot entsteht und zu welchen Bedingungen, entscheidet allein er. Nennen Sie bestehende private Kredite offen, wenn danach gefragt wird; überraschende Funde in einer Auskunft wiegen schwerer als offen erklärte Raten.

Voraussetzungen sind ein Sitz in Deutschland und mindestens sechs Monate Geschäftstätigkeit; jüngere Unternehmen und Gründungen können nicht anfragen. Als Orientierung gelten 50.000 Euro Jahresumsatz, darunter wird der Einzelfall geprüft.

Die meisten Fehler entstehen, weil ein Privatkredit schneller verfügbar scheint. Die folgenden Punkte zeigen, was Sie stattdessen tun sollten. Sie gelten für Einzelunternehmer ebenso wie für Gesellschafter einer GmbH.

Wenn Sie bereits einen Privatkredit für den Betrieb verwendet haben, ist das kein Grund zur Panik. Dokumentieren Sie die Verwendung, sprechen Sie mit Ihrer Steuerberatung und prüfen Sie, ob eine Umschuldung auf eine betriebliche Finanzierung sinnvoll ist.