Tilgungsplan lesen: Rate, Zins und Restschuld verstehen

Ein Tilgungsplan ist eine Tabelle, die für jede Zahlung eines Kredits zeigt, wann sie fällig ist, wie sie sich aufteilt und wie viel danach noch offen ist. Tilgung heißt die Rückzahlung des geliehenen Betrags. Zinsen sind der Preis für die Überlassung des Geldes. Der Tilgungsplan macht sichtbar, wie beide über die Laufzeit zusammenspielen.

Für Verbraucherkredite ist der Inhalt gesetzlich geregelt. Nach Art. 247 § 14 EGBGB muss der Plan angeben, welche Zahlungen in welchen Zeitabständen zu leisten sind und wie sich jede Zahlung auf Darlehen, Zinsen und sonstige Kosten verteilt. Bei einem veränderlichen Zinssatz muss er darauf hinweisen, dass die Angaben nur bis zur nächsten Anpassung gelten. Ist ein Rückzahlungszeitpunkt bestimmt, kann der Verbraucher den Plan nach § 492 Abs. 3 BGB jederzeit verlangen.

Diese Regeln gelten für Verbraucherdarlehen nach § 491 BGB, nicht für Kredite an Unternehmen. Ein Firmenkredit enthält deshalb nicht automatisch einen Tilgungsplan. Fordern Sie ihn vor der Unterschrift an und lassen Sie sich bestätigen, dass er zum Vertrag passt. Er erleichtert zudem die Buchhaltung, weil Zins- und Tilgungsanteile getrennt gebucht werden.

Der Plan ist mehr als eine Übersicht für die Ablage. Er zeigt die Gesamtkosten, die Restschuld zu jedem Zeitpunkt und damit auch, was eine vorzeitige Rückzahlung kosten würde. Wer ihn lesen kann, vergleicht Angebote genauer und plant die Liquidität sicherer.

Ein Tilgungsplan hat in der Regel fünf Angaben je Zeile: Fälligkeit, Rate, Zinsanteil, Tilgungsanteil und Restschuld. Manche Pläne zeigen zusätzlich Gebühren oder die bereits gezahlte Summe. Die Reihenfolge der Spalten unterscheidet sich, die Logik ist immer dieselbe.

Die Rate ist der Betrag, der am Fälligkeitstag vom Konto abgeht. Der Zinsanteil berechnet sich aus der Restschuld vor dieser Rate und dem vereinbarten Zinssatz. Der Tilgungsanteil ist der Rest der Rate nach Abzug der Zinsen. Die Restschuld ist der Betrag, der nach dieser Rate noch zurückzuzahlen ist.

Prüfen Sie jede Zeile mit einer einfachen Probe: Zinsanteil plus Tilgungsanteil ergibt die Rate. Restschuld vorher minus Tilgungsanteil ergibt die Restschuld danach. Stimmt eine dieser Rechnungen nicht, fehlt eine Angabe, etwa eine Gebühr, die in der Rate steckt.

Beim Ratenkredit, auch Ratentilgung genannt, ist der Tilgungsanteil in jeder Rate gleich hoch, und die Rate sinkt von Monat zu Monat. Der Grund: Die Restschuld wird gleichmäßig kleiner, also sinken auch die Zinsen. Am Anfang ist die Belastung am höchsten, am Ende am niedrigsten.

Ein Beispiel ohne Zinssatz: Ein Unternehmen nimmt 30.000 Euro für sechs Monate auf und tilgt jeden Monat 5.000 Euro. Die Zinsen für den ersten Monat betragen im Beispielangebot 150 Euro. Weil die Zinsen von der Restschuld abhängen, sinken sie danach im selben Verhältnis wie die Restschuld. Bei 25.000 Euro Restschuld sind es 125 Euro, bei 20.000 Euro noch 100 Euro.

Über die sechs Monate zahlt das Unternehmen im Beispiel 525 Euro Zinsen. Die Ratentilgung eignet sich, wenn zu Beginn genug Liquidität vorhanden ist. Bei Firmenkrediten kommt sie neben der Annuität vor allem bei einzelnen Investitions- und Förderkrediten vor.

Beim Annuitätendarlehen bleibt die Rate über die gesamte Laufzeit gleich, während sich ihre Zusammensetzung verschiebt. Annuität heißt die gleichbleibende Rate aus Zinsen und Tilgung. Weil die Restschuld sinkt, sinkt der Zinsanteil, und der Tilgungsanteil steigt im selben Umfang. Firmenkredite mit gleichbleibender Monatsrate sind so aufgebaut; die Grundlagen erklärt der Ratgeber Annuitätendarlehen.

Dasselbe Beispiel als Annuität: 30.000 Euro, sechs Monate, Zinsen im ersten Monat 150 Euro. Die gleichbleibende Rate liegt dann bei 5.087,86 Euro. Im ersten Monat tilgt sie 4.937,86 Euro, im fünften schon 5.037,36 Euro. Die letzte Rate gleicht Rundungsdifferenzen aus und beträgt im Beispiel 5.087,88 Euro.

Die Zinsen summieren sich im Beispiel auf 527,18 Euro und liegen damit etwas über der Ratentilgung. Das liegt daran, dass am Anfang langsamer getilgt wird und die Restschuld länger höher bleibt. Dafür ist die Belastung von Anfang an gleich und planbar. Bei längeren Laufzeiten wird dieser Unterschied deutlich größer.

Den Plan für Ihr eigenes Angebot rechnen Sie mit dem Kreditrechner nach. Dort tragen Sie Betrag, Laufzeit und den Zinssatz aus dem Angebot ein und sehen Rate, Zinskosten und den Tilgungsplan nach Jahren.

Die Restschuld nach einer Rate ist die Restschuld vor der Rate minus deren Tilgungsanteil. Wer den Tilgungsplan hat, liest sie in der letzten Spalte ab. Wer ihn nicht hat, rechnet Zeile für Zeile: Zinsen auf die Restschuld berechnen, von der Rate abziehen, den Rest von der Restschuld abziehen.

Die Restschuld ist wichtig, wenn Sie einen Kredit vorzeitig ablösen wollen. Sie ist die Grundlage für den Ablösebetrag, zu dem bei Firmenkrediten je nach Vertrag eine Vorfälligkeitsentschädigung kommen kann. Bei einem veränderlichen Zinssatz kann der Darlehensnehmer nach § 489 Abs. 2 BGB jederzeit mit einer Frist von drei Monaten kündigen. Was bei festem Zinssatz gilt, erklärt der Ratgeber Firmenkredit kündigen.

Eine Sondertilgung, also eine zusätzliche Zahlung neben der Rate, senkt die Restschuld sofort. Ein Beispiel: Im Ratenkredit oben beträgt die Restschuld nach dem zweiten Monat 20.000 Euro. Eine Sondertilgung von 5.000 Euro senkt sie auf 15.000 Euro. Je nach Vertrag verkürzt sich dann die Laufzeit oder die folgenden Raten werden kleiner.

Achten Sie auf zwei Sonderformen. Bei einer tilgungsfreien Anlaufzeit zahlen Sie zunächst nur Zinsen, die Restschuld bleibt gleich. Beim endfälligen Darlehen bleibt sie bis zum Schluss unverändert und wird am Ende in einem Betrag fällig. Beide Formen entlasten die Liquidität zu Beginn, erhöhen aber die Zinskosten insgesamt.

Der häufigste Fehler ist der Blick nur auf die Rate. Eine niedrige Rate kann eine lange Laufzeit, eine tilgungsfreie Zeit oder eine hohe Schlussrate bedeuten. Erst die Summe aller Zinsen und die Restschuld am Ende zeigen, was der Kredit wirklich kostet. Wie Sie Angebote vollständig gegenüberstellen, zeigt der Ratgeber Kreditangebote vergleichen.

Ein zweiter Fehler ist das Übersehen von Gebühren. Steckt eine Bearbeitungsgebühr in der Rate oder wird sie vom Auszahlungsbetrag abgezogen, verändert das die Rechnung. Die Probe aus Zinsen plus Tilgung gleich Rate zeigt solche Abweichungen schnell. Fragen Sie nach, wenn die Zahlen nicht aufgehen.

Drittens unterschätzen viele die Wirkung auf die Liquidität. Die Rate muss auch in schwachen Monaten tragbar sein. Mit dem Kapitaldienstrechner prüfen Sie, ob Ihr Überschuss die Rate dauerhaft deckt.

Vionor ist ein Kreditvermittler für Unternehmen und vergibt selbst keine Kredite. Über Vionor fragen Unternehmen einen Firmenkredit von 10.000 bis 500.000 Euro mit einer Laufzeit von 6 bis 60 Monaten an. Die Anfrage ist kostenlos, unverbindlich und löst keine SCHUFA-Abfrage aus. Der Finanzierungspartner kann bei seiner Prüfung Auskünfte einholen.

Zinssatz, Rate und Tilgungsplan legt allein der Finanzierungspartner nach seiner Prüfung fest. Liegt ein Angebot vor, können Sie es mit diesem Ratgeber Zeile für Zeile lesen und mit dem Kreditrechner nachrechnen. Fragen zum Angebot beantwortet Ihre Ansprechperson.

Anfragen können Unternehmen mit Sitz in Deutschland und mindestens sechs Monaten Geschäftstätigkeit. Als Orientierung gelten 50.000 Euro Jahresumsatz; liegt der Umsatz darunter, wird der Einzelfall geprüft.

Ein Tilgungsplan beantwortet drei Fragen: Was zahle ich wann, was davon sind Zinsen, und was schulde ich danach noch? Die Logik ist einfach und lässt sich mit zwei Proben je Zeile prüfen. Annuität und Ratentilgung unterscheiden sich darin, ob Rate oder Tilgung gleich bleibt.

Fordern Sie bei jedem Firmenkredit einen Tilgungsplan an, bevor Sie unterschreiben. Rechnen Sie ihn mit dem Zinssatz aus dem Angebot nach und prüfen Sie die Rate gegen Ihre Liquidität. Bei Fragen zur bilanziellen Behandlung von Zinsen und Tilgung hilft Ihre Steuerberatung.