Tischlerei finanzieren: CNC-Maschine, Material und Anzahlungen

Eine Tischlerei braucht Finanzierung meist für drei Dinge: eine Maschine wie das CNC-Bearbeitungszentrum, das Material für größere Aufträge und die Zeit zwischen Arbeitsbeginn und Kundenzahlung. Jeder dieser Anlässe hat einen anderen Zeithorizont. Eine Maschine arbeitet viele Jahre, das Material für einen Innenausbau ist nach wenigen Monaten bezahlt.

Wer alles in einen einzigen Kredit packt, zahlt entweder Material über Jahre ab oder eine Maschine zu schnell. Beides belastet die Liquidität. Trennen Sie deshalb die Vorhaben und ordnen Sie jedem die passende Laufzeit zu.

Die grundsätzlichen Wege für Handwerksbetriebe, von der Materialvorfinanzierung bis zum Fahrzeug, beschreibt die Seite Kredit für Handwerker. Dieser Ratgeber geht tiefer in die drei Vorhaben, die für Tischlereien und Schreinereien typisch sind. Im Mittelpunkt stehen die CNC-Investition, der Materialeinkauf und die Kundenanzahlung.

Ein CNC-Bearbeitungszentrum finanzieren Tischlereien typischerweise mit einem Investitionskredit, mit Leasing oder mit Mietkauf, ergänzt um Eigenmittel. Beim Kredit gehört die Maschine sofort dem Betrieb, er schreibt sie ab und zahlt Raten. Beim Leasing zahlen Sie für die Nutzung, das Eigentum bleibt beim Leasinggeber. Den Vergleich der Wege beschreibt der Ratgeber Maschine finanzieren.

Entscheidend ist die vollständige Investitionssumme. Zur Maschine kommen oft eine Erweiterung der Absaugung, ein Fundament oder eine Verstärkung des Bodens, die Elektroinstallation, Druckluft, die CAD-CAM-Software, Werkzeuge und die Schulung der Mitarbeitenden. Wer nur den Maschinenpreis finanziert, muss den Rest aus der laufenden Liquidität bezahlen.

Holen Sie deshalb vor der Anfrage Angebote für alle Posten ein. Ein Finanzierungspartner kann die Investition nur so gut beurteilen, wie sie beschrieben ist. Das Angebot des Maschinenhändlers mit Lieferzeit und Zahlungsplan gehört in jedem Fall dazu. Bei Anzahlung vor Lieferung lohnt ein Blick auf die Absicherung durch eine Anzahlungsbürgschaft.

Planen Sie auch den Zeitpunkt. Zwischen Bestellung und Inbetriebnahme vergehen bei größeren Maschinen oft Monate, und in der Umstellungsphase läuft die Fertigung langsamer. Legen Sie die erste Rate deshalb möglichst hinter die Inbetriebnahme und halten Sie für die Einarbeitungszeit eine kleine Reserve vor. Fragen Sie den Händler, ob Anzahlung, Lieferung und Restzahlung getrennt fällig werden.

Eine CNC-Maschine rechnet sich, wenn der zusätzliche Deckungsbeitrag aus gewonnener Kapazität und eingesparter Arbeitszeit die Rate und die laufenden Kosten der Maschine trägt. Der Deckungsbeitrag ist der Betrag, der nach Abzug der direkten Kosten zur Deckung der Fixkosten übrig bleibt. Rechnen Sie mit realistischen Auslastungen, nicht mit dem Idealfall.

Ein frei gewähltes Beispiel ohne Konditionen: Eine Tischlerei investiert insgesamt 180.000 Euro, davon 140.000 Euro für die Maschine und 40.000 Euro für Absaugung, Elektrik, Software und Schulung. Sie setzt 30.000 Euro Eigenmittel ein und finanziert 150.000 Euro über 60 Monate. Die Tilgung beträgt damit 2.500 Euro im Monat oder 30.000 Euro im Jahr, hinzu kommen Zinsen.

Die Maschine spart nach Schätzung des Betriebs 25 Stunden Handarbeit pro Woche. Bei 46 Arbeitswochen und einem Deckungsbeitrag von 40 Euro je Stunde, die in zusätzliche Aufträge fließt, ergibt das 46.000 Euro im Jahr. Nach der Tilgung bleiben 16.000 Euro für Zinsen, Wartung und Strom. Das ist tragfähig, aber nicht üppig; sinkt die Auslastung deutlich, wird es eng.

Prüfen Sie diese Rechnung mit Zahlen aus Ihrer eigenen Kalkulation. Wichtig ist, dass die Kapazität tatsächlich verkauft wird. Eine Maschine, die schneller fertigt, bringt nur dann mehr Geld, wenn genug Aufträge da sind. Wie Sie Nutzungsdauer, Rate und Rückfluss sauber planen, zeigt der Ratgeber Investition planen.

Die Kreditlaufzeit sollte die Nutzungsdauer der Maschine nicht überschreiten, besser bleibt sie deutlich darunter. Einen Anhaltspunkt geben die AfA-Tabellen des Bundesfinanzministeriums. Die Tabelle für allgemein verwendbare Anlagegüter nennt zum Beispiel für stationäre Fräsmaschinen 15 Jahre und für stationäre Sägen 14 Jahre.

Für Betriebe, die Holzmöbel oder Ausbauelemente aus Holz herstellen, gibt es die Branchentabelle Holzverarbeitende Industrie mit deutlich kürzeren Werten. Sie nennt etwa für Plattenformatsägen, Oberfräsen und Kantenbearbeitungsautomaten fünf Jahre und für Absauganlagen sechs Jahre; ein CNC-Bearbeitungszentrum ist dort nicht eigens aufgeführt. Nach den Vorbemerkungen gilt für branchenzugehörige Betriebe der Wert der Branchentabelle. Welche Nutzungsdauer für Ihre Tischlerei steuerlich anzusetzen ist, klären Sie mit Ihrer Steuerberatung.

Für die Finanzierung zählt zusätzlich die wirtschaftliche Nutzungsdauer. Steuerung und Software einer CNC-Maschine veralten oft schneller als die Mechanik. Eine Laufzeit von drei bis fünf Jahren lässt Luft, damit die Maschine abbezahlt ist, bevor eine größere Modernisierung ansteht.

Material für Aufträge finanzieren Tischler am günstigsten über Anzahlungen und Abschläge des Kunden, erst den Rest über einen kurzfristigen Kredit. Dabei kommt es auf die Vertragsart an. Für Möbel, die in der Werkstatt hergestellt und geliefert werden, gilt nach § 650 BGB in der Regel Kaufrecht. Eine Anzahlung muss dann ausdrücklich im Vertrag vereinbart werden.

Bei Werkverträgen, etwa beim Einbau von Treppen, Türen oder einem festen Innenausbau, kann der Unternehmer nach § 632a BGB Abschlagszahlungen in Höhe des Wertes der erbrachten Leistungen verlangen. Welche Vertragsart vorliegt, hängt vom Einzelfall ab; lassen Sie Ihre Vertragsmuster rechtlich prüfen. Praktische Formulierungen beschreibt der Ratgeber Abschlagszahlungen vereinbaren.

Ein frei gewähltes Beispiel zeigt die Wirkung. Ein Innenausbau über 80.000 Euro erfordert 30.000 Euro Plattenwerkstoffe und Beschläge im ersten Monat. Vereinbart sind 24.000 Euro Anzahlung bei Auftrag, 32.000 Euro nach Lieferung und 24.000 Euro nach Abnahme. Mit der Anzahlung fehlen beim Materialeinkauf nur noch 6.000 Euro statt 30.000 Euro, die vorfinanziert werden müssen.

Für den verbleibenden Betrag gibt es zwei Wege. Ist der Auftrag unterschrieben und der Zahlungsplan klar, passt eine kurzfristige Vorfinanzierung, die mit der Schlusszahlung endet. Wiederholen sich solche Lücken bei fast jedem Auftrag, ist ein Kontokorrent oder ein Betriebsmittelkredit als Rahmen sinnvoller. Kaufen Sie Material nicht auf Vorrat für Aufträge, die noch nicht unterschrieben sind, denn Plattenwerkstoffe binden Geld und Lagerfläche.

Der häufigste Fehler ist eine unvollständige Investitionsrechnung bei der CNC-Maschine. Absaugung, Elektrik und Software werden unterschätzt und fehlen dann in der Liquidität. Holen Sie für jeden Posten ein Angebot ein, bevor Sie die Kreditsumme festlegen.

Ein zweiter Fehler ist Material ohne Anzahlung. Gerade bei Privatkunden und großen Möbelaufträgen trägt der Betrieb dann das gesamte Materialrisiko. Vereinbaren Sie Anzahlungen schriftlich und knüpfen Sie den Bestellbeginn an ihren Eingang.

Ein dritter Fehler ist die falsche Laufzeit. Wer Material über einen fünfjährigen Kredit bezahlt, hat Jahre später noch Raten für Aufträge, die längst abgerechnet sind. Wer eine Maschine über einen zu kurzen Kredit finanziert, überfordert die Liquidität in den ersten Jahren.

Vionor ist ein Kreditvermittler und kein Kreditgeber. Über Vionor fragen Tischlereien und Schreinereien Firmenkredite von 10.000 bis 500.000 Euro mit Laufzeiten von 6 bis 60 Monaten an, für eine Maschine etwa einen Investitionskredit. Zins, Zusage und Sicherheiten entscheidet allein der Finanzierungspartner nach seiner Prüfung.

Leasing, Mietkauf und öffentliche Förderkredite vermittelt Vionor nicht. Förderkredite, etwa der KfW, laufen über die Hausbank und können eine sinnvolle Ergänzung sein. Wenn ein solcher Weg besser passt, ist das ein legitimes Ergebnis Ihrer Prüfung.

Die Anfrage über Vionor ist kostenlos, unverbindlich und löst keine SCHUFA-Abfrage aus; der Finanzierungspartner kann bei seiner Prüfung Auskünfte einholen. Voraussetzung sind ein Sitz in Deutschland und mindestens sechs Monate Geschäftstätigkeit. Als Orientierung gelten 50.000 Euro Jahresumsatz, darunter wird der Einzelfall geprüft. Legen Sie das Maschinenangebot und Ihre Rückflussrechnung bereit.