Avalkredit: Wie Bankbürgschaften Aufträge absichern

Ein Avalkredit ist die Übernahme einer Bürgschaft oder Garantie durch eine Bank im Auftrag ihres Kunden. Der Kunde ist hier Ihr Unternehmen, begünstigt ist ein Dritter, zum Beispiel Ihr Auftraggeber. Das Kreditwesengesetz nennt diese Tätigkeit Garantiegeschäft und zählt sie zu den Bankgeschäften. Neben Banken stellen auch Kreditversicherer solche Bürgschaften aus.

Anders als beim klassischen Darlehen zahlt die Bank zunächst nichts aus. Sie verspricht nur, für eine bestimmte Verpflichtung Ihres Unternehmens einzustehen. Fachleute sprechen deshalb von Kreditleihe: Die Bank leiht Ihnen ihre Bonität, also ihre Kreditwürdigkeit, nicht ihr Geld. Erst wenn der Begünstigte die Bürgschaft zieht, wird aus dem Versprechen eine echte Zahlung.

Zahlt die Bank, geht die Forderung des Begünstigten nach § 774 BGB auf sie über. Außerdem hat sie aus dem Avalvertrag einen Erstattungsanspruch gegen Sie. Das Risiko bleibt also bei Ihrem Unternehmen, die Bank tritt nur in Vorlage. Deshalb prüft sie einen Avalkredit ähnlich gründlich wie einen Barkredit und verlangt oft Sicherheiten.

Unternehmen mit regelmäßigem Bedarf vereinbaren meist einen Avalrahmen, auch Avallinie genannt. Das ist ein Höchstbetrag, bis zu dem die Bank einzelne Bürgschaften ohne neue Kreditentscheidung ausstellt. Jede ausgestellte Urkunde verringert den freien Rahmen, jede zurückgegebene Urkunde gibt ihn wieder frei.

Im Bau und Anlagenbau braucht ein Auftragnehmer typischerweise drei Avale: für eine Anzahlung, für die Vertragserfüllung und für die Gewährleistung. Jede Bürgschaft sichert ein anderes Risiko des Auftraggebers ab und hat deshalb einen anderen Zeitraum. Die Tabelle zeigt die Unterschiede auf einen Blick; Ablauf und Klauseln der Anzahlungsbürgschaft beschreibt der Ratgeber Anzahlungsbürgschaft.

Hinzu kommt die umgekehrte Richtung: Nach § 650f BGB kann ein Bauunternehmer von seinem Besteller eine Sicherheit für die noch offene Vergütung verlangen. Diese Bauhandwerkersicherung kann ebenfalls durch eine Garantie oder ein Zahlungsversprechen eines Kreditinstituts geleistet werden. Gegenüber juristischen Personen des öffentlichen Rechts, über deren Vermögen kein Insolvenzverfahren zulässig ist, gilt dieser Anspruch nach Absatz 6 allerdings nicht.

Im Anlagen- und Maschinenbau kommen dieselben Grundtypen vor, oft unter dem Begriff Garantie statt Bürgschaft. Der Unterschied ist juristisch wichtig: Eine Bürgschaft hängt an der gesicherten Hauptschuld, eine Garantie kann davon unabhängig sein. Lassen Sie sich bei abweichenden Formulierungen im Vertrag rechtlich beraten, bevor Sie unterschreiben.

Die VOB/B regelt in § 17, wie eine vereinbarte Sicherheit zu stellen ist; eine Pflicht zur Sicherheit entsteht erst durch Vereinbarung im Vertrag. Ohne abweichende Abrede darf der Auftragnehmer zwischen Einbehalt, Hinterlegung von Geld und Bürgschaft eines Kreditinstituts oder Kreditversicherers wählen. Er kann eine Sicherheit auch später durch eine andere ersetzen, etwa einen Bareinbehalt durch eine Bankbürgschaft.

Die Bürgschaft muss schriftlich und unter Verzicht auf die Einrede der Vorausklage abgegeben werden. Diese Einrede würde dem Bürgen sonst erlauben, erst zu zahlen, wenn beim Hauptschuldner nichts mehr zu holen ist. Für Banken als Kaufleute entfällt sie ohnehin nach § 349 HGB. Zudem darf die Bürgschaft nicht befristet sein, und der Auftraggeber kann keine Bürgschaft auf erstes Anfordern verlangen.

Wird die Sicherheit aus Zahlungen einbehalten, darf der Auftraggeber jede Zahlung um höchstens zehn Prozent kürzen, bis die vereinbarte Summe erreicht ist. Die Vertragserfüllungssicherheit ist spätestens nach Abnahme und Stellung der Mängelsicherheit zurückzugeben. Die Mängelsicherheit gibt er ohne andere Vereinbarung nach zwei Jahren zurück, soweit keine geltend gemachten Ansprüche offen sind.

Für öffentliche Auftraggeber setzt die VOB/A in § 9c zusätzlich Grenzen. Liegt die Auftragssumme unter 250.000 Euro ohne Umsatzsteuer, ist auf eine Vertragserfüllungssicherheit zu verzichten, in der Regel auch auf die Mängelsicherheit. Darüber soll die Vertragserfüllungssicherheit fünf Prozent der Auftragssumme und die Mängelsicherheit drei Prozent der Abrechnungssumme nicht überschreiten.

Ein Aval belastet Ihre Kreditlinie mit seinem vollen Bürgschaftsbetrag, solange die Urkunde beim Begünstigten liegt. Die Bank behandelt es als Eventualverbindlichkeit, also als Schuld, die erst unter einer Bedingung fällig wird. Für Ihre Kreditentscheidung zählt deshalb nicht nur, was Sie an Barkredit nutzen, sondern auch, wie viele Avale offen sind.

Daraus folgen zwei Kostenarten. Die direkte ist die Avalprovision, die die Bank für die Laufzeit der Bürgschaft berechnet, meist anteilig pro Quartal oder Jahr. Die indirekte ist gebundener Rahmen: Ein Betrag, der für eine Bürgschaft reserviert ist, steht nicht als Betriebsmittelkredit zur Verfügung. Wie hoch die Provision ausfällt, hängt von Bonität, Sicherheiten und Laufzeit ab und steht im Angebot der Bank.

Das folgende Beispiel zeigt die Größenordnungen für einen öffentlichen Bauauftrag über 400.000 Euro netto. Angenommen ist, dass die Höchstwerte nach VOB/A vereinbart sind und die Abrechnungssumme der Auftragssumme entspricht. In der Phase zwischen Abnahme und Rückgabe der Vertragserfüllungsbürgschaft können kurzzeitig beide Urkunden gleichzeitig offen sein.

Eine Bankbürgschaft ist besser als ein Bareinbehalt, wenn Ihr Unternehmen Liquidität dringender braucht als freien Kreditrahmen. Beim Einbehalt fehlt Ihnen echtes Geld auf dem Konto, oft über Jahre. Bei der Bürgschaft erhalten Sie die volle Zahlung und tragen dafür Provision und gebundenen Rahmen.

Rechnen Sie das Beispiel von oben weiter: Wird die Vertragserfüllungssicherheit von 20.000 Euro aus Abschlagszahlungen einbehalten, fehlen bei zwei Abschlägen von je 100.000 Euro jeweils 10.000 Euro. Diese Beträge müssen Sie für Material und Löhne anderweitig finanzieren. Öffentliche Auftraggeber dürfen einbehaltene Beträge nach VOB/B zudem auf ein eigenes Verwahrgeldkonto nehmen, ohne sie zu verzinsen.

Der Einbehalt kann trotzdem die bessere Wahl sein. Das gilt bei kleinen Beträgen, bei kurzer Restlaufzeit oder wenn Ihr Avalrahmen ausgeschöpft ist und eine Erweiterung neue Sicherheiten verlangen würde. Vergleichen Sie deshalb für jeden Auftrag die Provision über die erwartete Laufzeit mit dem Liquiditätsbedarf, den ein Einbehalt auslöst.

Wie sich Abschläge und Einbehalte über einen ganzen Auftrag verteilen, zeigt der Ratgeber Abschlagszahlungen vereinbaren. Eine Bürgschaftsbank ist übrigens etwas anderes als ein Aval für Kunden: Sie sichert einen Kredit gegenüber der Bank ab, wie der Ratgeber Bürgschaftsbank erklärt.

Die meisten Probleme mit Avalen entstehen nicht beim Ausstellen, sondern bei der Rückgabe. Eine Urkunde, die nach Fristablauf beim Auftraggeber liegen bleibt, kostet weiter Provision und blockiert Rahmen. Führen Sie deshalb eine Avalliste mit Begünstigtem, Betrag, Auftrag und Rückgabetermin.

Prüfen Sie außerdem den Wortlaut jeder Bürgschaft, bevor die Bank sie ausstellt. Viele Auftraggeber geben eigene Muster vor, die vom Gesetz oder von der VOB/B abweichen. Steuerlich ist die Übernahme von Bürgschaften nach § 4 Nr. 8 Buchstabe g UStG grundsätzlich umsatzsteuerfrei; Einzelfragen klären Sie mit Ihrer Steuerberatung.

Nein, Vionor vermittelt keine Avale, Bürgschaften oder Garantien. Vionor vermittelt Firmenkredite von 10.000 bis 500.000 Euro mit Laufzeiten von 6 bis 60 Monaten, die Geld auszahlen. Einen Avalrahmen vereinbaren Sie mit Ihrer Hausbank oder einem Kreditversicherer.

Ein Firmenkredit kann aber die Lücke füllen, die Einbehalte und Vorleistung in einen Auftrag reißen. Das ist der Zweck der Auftragsvorfinanzierung: Material, Löhne und Nachunternehmer zu bezahlen, bevor der Auftraggeber zahlt. Welche Besonderheiten für Baubetriebe gelten, beschreibt die Seite Kredit für Bauunternehmen.

Die Anfrage über Vionor ist kostenlos, unverbindlich und löst keine SCHUFA-Abfrage aus; der Finanzierungspartner kann bei seiner Prüfung Auskünfte einholen. Voraussetzung sind ein Sitz in Deutschland und mindestens sechs Monate Geschäftstätigkeit. Als Orientierung gelten 50.000 Euro Jahresumsatz, darunter wird der Einzelfall geprüft. Über Zins, Sicherheiten und Zusage entscheidet allein der Finanzierungspartner.

Ein Avalkredit ist kein Nebenprodukt, sondern ein vollwertiges Kreditengagement mit Rahmen, Kosten und Laufzeit. Wer im Bau oder Anlagenbau wächst, braucht mit jedem größeren Auftrag mehr Avalrahmen, auch wenn nie eine Bürgschaft gezogen wird. Planen Sie diesen Rahmen deshalb zusammen mit Ihrem Liquiditätsbedarf.

Klären Sie vor jedem Angebot drei Fragen: Welche Sicherheiten verlangt der Vertrag, wie lange laufen sie, und reicht der freie Rahmen dafür aus. Welche weiteren Sicherheiten Banken bei Krediten verlangen, erklärt der Ratgeber Sicherheiten beim Firmenkredit. Bei rechtlichen Detailfragen zu Bürgschaftsmustern hilft eine Rechtsberatung.